近年环球科技与网络技术高速发展，经济、商业活动效率更高，不法之徒亦开始懂得把握漏洞，从中骗取金钱。环球银行金融电信协会（SWIFT）就与安全防护公司英国航太系统（BAE Systems）共同发布《Follow the Money》报告，分析不法之徒的犯罪手法，为金融以及环球企业带来启示，呼吁积极应对网络攻击，防患于未然。
东亚地区法律松 空壳公司作掩护
SWIFT客户安全计划主管Brett Lancaster表示，现时环球金融机构面对网络攻击的威胁愈来愈大，因为不法之徒拥有更多资源，攻击手法不断升级，并聪明地使用无法追踪的洗钱方式犯案。
希望报告能警醒同业互相分享情报与信息，收紧尽职调查（due diligence）的要求，并能适当地投放资源到系统维护以及防御方面。
BAE Systems网络安全金融服务部负责人Simon Viney亦指出，估计全球每年受网络犯罪份子攻击而遭受的损失，将超过1.5万亿美元。随著犯罪份子技术更进一步，私营以及执法部门亦需互相协作，提高对新式洗黑钱技术的了解与意识，不能让犯罪份子有机可乘。
《Follow the Money》报告中提到，资金如何被盗，以及被盗后的情况。报告描述了罪犯如何通过由钱骡（money mules）、空壳公司（front companies）和虚拟货币组成的複杂网络，窃取网络攻击取得的金钱。
分析报告指出，不法之徒多利用空壳公司掩饰，网络罪犯亦倾向使用纺织品、服装、渔业和海鲜产品企业作为空壳公司，以混淆视听，调遣资金。 报告指出，由于东亚部分地区法规较宽鬆，便于犯罪集团作洗钱及各种不法操作。其次，当骗取金钱后，经验老到的犯罪份子，会聪明地避开执法机构注意。但一些经验不足的罪犯，便会立即购买奢侈品及投资，亦随即引起执法机构的注意，最终能将他们缉拿归案。
偷窃后再投资毒品市场
此外，报告亦特别指出，最近罪犯独创的洗钱策略，既能窃取资金但就避免后续追查。例如，网络罪犯会刊登虚假的求职广告，以招募毫无防备心的求职者充当钱骡，负责提取资金。同时，罪犯亦会利用金融机构内部人员，以防止或破坏合规团队对新账户进行用户审查（know-your-customer，KYC）和尽职调查。随后，罪犯会将窃取的资金转成能保值并不会引起执法部门注意的资产，例如珠宝或房地产等。
最后，作为不法分子洗钱的最后阶段，他们盗取金钱后，或会寻求通过重新投资，特别是在非法毒品市场上，提高犯罪收益。报告指出，在欧洲，超过三分一的有组织犯罪集团，包括网络犯罪分子，会直接参与非法药物、毒品的生产或贩卖。不少网络犯罪分子都有经营一些隐蔽网站及暗网市场，这些网站能提供非法药物，枪支，恶意软件，黑客工具，被盗财务信息，支付卡和其他商品的交易。在某些非法市场的交易下，他们能得到价值达数百万美元的比特币，回报相当可观。
不法分子藉加密货币洗钱
道高一尺，魔高一丈，网络罪案亦已进入新纪元，根据《Follow the Money》报告，知名网络犯罪集团Lazarus Group曾将从交易所窃取的加密货币资金，通过控制East Asian facilitators，协助洗钱。后者先利用与他们的外汇帐户有关联的新银行帐户，转移一部分资金，将赃款由加密货币转换成一般法定货币。而其他的资金就通过转移至比特币，以及购买预付的礼品卡，以留待往后购买更多比特币。
报告指出，儘管到目前为止，通过加密货币洗钱的案件数量很少，但发生了几宗涉及数百万美元的重大事件，因此亦不可忽视。 数字交易之所以吸引人，是因为它们以点对点的方式进行，能规避银行进行的合规性和KYC检查，并且通常只需要一个电子邮件地址就可以完成。